Wei liu (刘薇)M.Sc
Financial Security Advisor
北京大学经济学硕士

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  • 生活在万税之国,您必须知道的那些事儿
    发布时间:2017-02-28   查看次数:1402

    加拿大的报税季节到了,您家里的税是怎么报的呢?您是不是真的了解加拿大的税法呢?在这个高税收国家里理财的第一步就是懂得如何合理合法的避税减税延税。今天的文章里让我们先来了解一下加拿大的税法知识吧。


    很多人一到了报税季节就头大,加拿大的税收制度比较复杂,因为不像中国有一个税务局总管全国,这里是联邦、省各自征税。加拿大政府的财政收入大部份来自于联邦税,而其他各级政府所征上来的税也会拿出一部分来与联邦政府分享。


    加拿大的高福利让世人称道,其实这背后源自于它的高税收。尤其是高收入人群会缴纳更多的税,并且他们所享受的福利会远远少于低收入人群。所以很多人都说加拿大政府是劫富济贫,很多中高收入的人经常抱怨政府不公平,但是政府却理直气壮的说这样做是为了缩小贫富差距,让穷人安心社会稳定,从而保护富人的财产安全。


    去年自由党上台以后推出了一系列的税务改革措施,实际上就是给低收入的人进一步减税,并进一步提高高收入家庭的税率,让加拿大向共产主义社会又前进了一步。


    那么我们都要交哪些税呢?作为个人我们要交给政府的都有哪些税呢?我们先从联邦税说起。首先我们大家都知道并且每天都能感觉到的就是购物消费税(HST),每次买东西的时候我们都会为此多付出13%。另外就是每个月都会在工资单上看到的个人所得税。还有些我们平时不会明显感觉到的税比如汽油及其气体燃料专利税,关税,资产税等等。


    我们要交给市政府的税则有物业税,商业税,以及政府个人所得税等等。


    那么什么人必须要给加拿大政府交税呢?


    根据加拿大的法律规定,加拿大的税务居民不管在世界任何地方有收入,他们的收入都要向加拿大政府纳税,那么如何界定是不是加拿大居民呢?简单理解就是,在加拿大住满一百八十三日以上者和加拿大有紧密的经济和社会联系的人,不论是否加拿大公民或永久居民,均可被视为加拿大居民,其全球收入必须申报。而如果是非税务居民,在加拿大有收入则须按根据非税务居民的要求申报其在加拿大本地的收入并缴税。


    最近很多新移民朋友问我他们只是来短登,在这里仅仅住了一个月,是否需要报税?一般这种情况是可以不报税。还有一些回流中国的加拿大移民,如果有效的切断了和加拿大的社会经济联系,也可以视为非税务居民,不需要向加拿大政府报税。

    在加拿大这些税收里大部分我们都是无法减免的,比如消费税,地税,燃油税等等都是固定的比例或者金额,是我们无法改变的。我们每年需要申报的是个人所得税。哪些收入要计入个人所得税的纳税范围呢?


    首先就是工资收入:


    也就是从办公室、就业公司、商业及物业中赚得的薪水收入;自雇人士的佣金收入等。另外退休金失业金、救济金、养老金、就业保险福利、津贴都要计入应纳税的个人收入。


    除了工资收入还有投资的收入,其中包括证券买卖所得,当年的银行利息所以,房屋出租收入,应纳税的资产增值收入等等。


    那么那些个人的收入不计入应纳税收入,也就是说不需要纳税呢?


    首先出售主要自住的物业而获得的增益不需要纳税,但是从今年开始,出售主要自住房也需要申报。因为彩票或者娱乐性质的赌博赢得的钱不需要纳税。死亡或者伤残的保险赔偿不需要计入个人收入无需纳税。加拿大儿童的牛奶金不需要纳税。罢工的补助收入不需要纳税,全职学生的奖学金不需要纳税,礼物也无需纳税。另外加拿大没有遗产税,所以遗产收入不需要交税。


    什么时候要报税?


    加拿大的税务年度(Tax Year)是以一年(Calendar Year)为计,也就是说从每年一月一日到十二月三十一日为止。而一般人需要在每年四月三十日之前完成自己的个人报税。如果您需要补交税款又没有按时报税会受到加拿大税务局的处罚,依应交税款的百分之五罚款,另外每晚一个月都要加征百分之一,同时还要付欠款的利息。所以千万不要欠政府的税哦,否则得不偿失呢。

    2016年加拿大最新税率


    每个加拿大人都应该知道税阶这个概念,也就是说根据不同收入的高低分为不同的收税比例。以2016年联邦税率来算,个人收入在$11,474到$45,282之间的税率为15%,$45,282到$90,562这个区间里的话联邦税率为20.5%,这一部分比2015年下降了2%还要多。而$90,562到$140,388之间的收入联邦税率为26%,在$140,388到20万之间的收入税率为33%,在2015年这期间的税率只有29%。除了要按照这个税率缴纳联邦税外,还需要按照安省的税率来缴纳省政府所得税。安省税率与联邦税率综合计算以后,


    个人收入低于$41,536的,综合税率为20.05%;


    在$41,536–$45,282之间,税率为24.15%;


    在$45,282– $73,145之间,税率为29.65%;


    在$73,145–$83,075之间,综合边际税率为31.48%;


    在$83,075–$86,176之间,税率为33.89%;


    在$86,176–$90,563之间,税率为37.91%;


    在$90,563– $140,388之间,税率为43.41%;


    在$140,388–$150,000之间,税率为46.41%;


    在$150,000-$200,000之间,税率为47.97%;


    在$$200,000-$220,000之间,税率为51.97%;


    超过$220,000的部分,税率为53.53%。


    所以今年高收入家庭的税率明显的提高了,最高税率甚至达到了前所未有的53%。而低于8万收入的家庭税率降低了不少。


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